资金习性预测法

（一）含义：资金习性预测法，是指根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。资金习性，是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。按照资金同产销量之间的依存关系，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。

分类含义典型举例不变资金在一定的产销量范围内，不受产销量变动的影响而保持固定不变的那部分资金为维持营业而占用的最低数额的现金；原材料的保险储备；必要的产成品储备；厂房、机器设备等固定资产占用的资金变动资金随产销量的变动而同比例变动的那部分资金直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金；在最低储备以外的现金、存货、应收账款等半变动资金受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金，可划分为不变资金和变动资金两部分辅助材料上占用的资金

（二）根据资金占用总额与产销量的关系预测（直接预测资金需要量总额）　　Y＝a＋bX　　式中：Y代表资金占用额；X代表产销量；a代表不变资金；b代表变动资金　　只要求出a和b，就可以利用上述公式测算资金需要量。a和b可以根据历史数据采用回归直线方程组求出。

（三）采用逐项分析法预测（先分项再汇总预测资金需要量总额）　　根据各资金占用项目（如现金、存货、应收账款、固定资产）和资金来源项目（如应付账款）同产销量的关系，计算出各分项目资金占用的不变资金（a）与变动资金（b），然后汇总在一起，计算出总的a和b，求出企业变动资金总额和不变资金总额，进而预测资金需求量。