1.住宿类的专票用于招待可以抵扣吗？

增值税 不可以抵扣的。

2.之前挂的预付账款，时间比较长了，能不能直接转营业外支出？

这个款收回来不了的 ；就走坏账走营业外支出 。

3.技术合同印花税的申报基数是含税还是不含税金额？

技术合同 约定了 开票 含税金额的。按含税金额来报印花税的

4.支付劳务费的当月就应该代扣代缴个税吗？

支付劳务费，当月应该代扣代缴个人所得税。

5.当月开具增值税专用发票我认证后，对方还能作废吗？

可以，你这个没有完成认证之前这个可以，只有确认签名才算完成了

6.对方开具的负数发票，在发票勾选平台上认证不了，。直接做进项税转出就行了，是么？

多做了笔收入，需要把多做的收入冲销，小企业准则分录是 借：利润分配—未分配利润 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款

7.个税是按本期收入来算还是累计收入来算的？

是累计收入来算的

8.推广别人的产品和服务，收到返利应该开什么票？

推广开服务的发票 税率 6

9.餐饮店 从公账上退预收客人的款怎么做会计分录？

餐饮店 从公账上退预收客人的款，分录是 借：预收账款，贷：银行存款

10.业主的工资是不能在所得税里扣除的吗，，那么，老板平时要拿钱，怎样从单位拿出来？

个体老板的工资不能税前扣除 ，一个可以扣的是5000费用 可以借款 备用金